財務匯報局的法定責任是調查在審計方面或匯報方面的不當行為及查訊沒有遵從財務匯報規定的事宜，從而提升上市實體在審計方面及匯報方面的質素。投資者因而可得到更可靠及更有用的上市實體的財務報告作為投資的參考資料。

審計方面及匯報方面的不當行為在法律上被稱為“有關不當行為”。它指核數師在審計上市實體的帳目時作出的不當行為或匯報會計師在擬備上市實體的財務報告時作出的不當行為，包括揑改文件、虛假陳述或疏忽專業工作等。詳情請瀏覽 “何謂有關不當行為”的部分。

有關不遵從事宜指上市實體的財務報告沒有遵從財務匯報的規定。有關規定，包括《公司條例》的規定、會計準則及《上市規則》等。詳情請瀏覽“何謂有關不遵從事宜”的部分。

應該向財務匯報局提出投訴。

投訴者應將投訴詳情以書面形式遞交至財務匯報局。若投訴者因個別困難而不能作出書面投訴，請與財務匯報局職員聯絡。投訴者應盡可能提供其姓名及準確聯絡資料，否則財務匯報局將無法與投訴者聯絡索取所需資料。財務匯報局可能無法跟進匿名投訴者的投訴。詳情請瀏覽“投訴程序”的部分。

決定跟進或終止跟進每項投訴個案所需的時間須視乎個別情況而定。若投訴者能提供足夠的資料及證據，財務匯報局一般會在四個星期內就該項投訴作出研究及提出建議。在接獲投訴後，財務匯報局可於財務匯報局會議中立即作出決定。在某些情況下，財務匯報局可能需要先收集進一步的資料，然後才作出決定。

完成每項調查所需的時間須視乎個別情況而定。財務匯報局需要時間以從有關人士取得文件、解釋及資料。

完成每項查訊所需的時間須視乎個別情況而定。完成一項查訊，不包括採取行動消除任何不遵從事宜，大約需要四至六個月。

財務匯報局的職能只限制於就有關審計及匯報方面的不當行為作出調查及匯報結果。財務匯報局是没有權力執行紀律處分或檢椌。如財務匯報局經調查後證實有不當行為，財務匯報局可轉交該個案予其他監管機構及執法機構跟進。如有任何核數師或會計師在審計方面或匯報方面作出不當行為，而該核數師或會計師是香港會計師公會的會員，財務匯報局可將該個案轉交予香港會計師公會跟進。由香港會計師公會採取其認為合適的跟進行動，包括向該核數師或會計師執行紀律處分。如該核數師或會計師是其他專業機構的會員，財務匯報局可轉交該個案予該專業機構跟進。如有任何有關《上市規則》的不當行為，財務匯報局可轉交該個案予香港聯合交易所有限公司及/或證券及期貨事務監察委員會跟進。

如財務匯報檢討委員會經查訊後證實有不遵從事宜，可要求上市實體糾正該不遵從事宜。如該上市實體沒有按照檢討委員會的要求糾正有關不遵從事宜，財務匯報局可向原訟法庭申請一項宣告以糾正該不遵從事宜，或轉交該個案予香港聯合交易所有限公司及/或證券及期貨事務監察委員會跟進。如有任何會計師在擬備財務報表時没有遵從專業準則，財務匯報局可將該個案轉交予有關專業機構跟進。

財務匯報局會盡可能致函通知所有投訴者收到其投訴。如財務匯報局決定不再跟進該項投訴，將以書面形式通知投訴者有關決定。若財務匯報局決定進行任何調查或查訊，法律規定局方必須將資料保密。因此不會向投訴者透露任何有關資料。

調查或查訊一經展開，財務匯報局不會在處理案件過程中向公眾或投訴者透露任何資料。財務匯報局於結束調查或查訊時，會擬備及採納一份有關調查或查訊結果的報告。財務匯報局將根據法例規定，決定是否將報告於網站公布。