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​根據《財務匯報局條例》,財匯局有權就於2019年10月1日或之後完成的公眾利益實體項目中的失當行為,對公眾利益實體核數師及註冊負責人施加紀律處分。

紀律處分部負責履行財匯局的紀律處分職能,將就失當行為採取果斷及適當的行動,施加適當處分​,以收阻止失當行為發生之效、保障投資者、維持市場對上市實體審計質素的信心及保持公眾利益實體核數師和註冊負責人的行為標準。​

有關財匯局紀律處分職能的詳情,包括可施加的處分範圍及紀律程序,請參閱紀律處分政策​*。在行使施加罰款的權力時,財匯局須顧及《財匯局行使施加罰款權力指引​》*。有關本局如何施加紀律處分​的詳情,請參閱《處分指引​》*。 ​​​​​​​

*財務匯報局於2022年3月9日至5月4日就其紀律處分程序和處分方針進行諮詢並與持份者溝通,這些文件預計將因此被取代或替換。詳情請參閱諮詢文件。本局正擬備諮詢總結,概述所接獲的觀點及意見,並詳述本局的回應和結論。諮詢總結及回應者呈交的意見書會在本局網站登載。​